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年薪近半用来缴个税?教你如何合法合理避税

年薪近半用来缴个税?教你如何合法合理避税

导读

今年以来,关于个税的各种言论不绝于耳。然而,流言纷纷的事态下,目前的政策到底是怎样的?各类群体依照什么标准去缴纳个税?临近年末又到钱包紧张时,这样的形势下老百姓又该如何合理合法的避税呢?

算账我们到底该缴纳多少个税

个税改革一直是大家关注的热点话题。数据显示,去年我国的税收收入达到12.49万亿元。其中,个人所得税为8618亿元,占比不足7%。针对目前出台的政策及影响人群,大粤财经来算一笔账帮助大家理解。

附:含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。附:含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

根据现时税法规定,工薪个税是(工资-三险一金-起征点)×税率-速算扣除数,也就是说,假设小张的月工资为6000元,工作地点在广州,缴纳比例按照养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%、住房公积金8%计算,那么:

应纳税额=6000-6000x(8%+2%+1%+8%)-3500=1360(元)。

查上表可知,与1360元对应的税率和速算扣除数分别为3%和0,因此:个税=1360x3%-0=40.8(元)也就是说,在广州月工资6000元需要缴纳个人所得税40.8元。

但对于收入相对较高的人群来说,就不是这么轻松了。

有媒体报道,一家日用消费品企业税务总监张丽称:“我辛辛苦苦挣了百万的年薪,却要缴纳40多万个人所得税(个税),而有人炒股一夜暴富挣了几百万元,股票转让时却不用交个税,这确实不太公平。”

中国个税属于分类所得税制,具体被分为11类,分别是工资、薪金所得;个体工商户的生产经营所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得等等。而其中最为普通大众熟悉的,莫过于工资薪金所得。经调整后,目前工资薪金在3500元免征额后,采取7级累进税率(3%~45%),月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%。这意味着如果按照现行个税纳税,年薪百万的高管实际拿到手只有50多万元。

另外还有两类特殊人群,在个税缴纳上也会存在一定的差异:

1、残疾人等个税减征比例可至80%

近日,广东省地税局发布了《关于广东省残疾人等个人所得税减征规定的公告》(下称《公告》),明确残疾人、孤老、烈属及遭受重大自然灾害的个人可减征个人所得税,减征幅度和优惠力度进一步加大。部分项目所得减征比例提高到80%,年度减免税额度最高不超过9万元。

《公告》将残疾人、孤老、烈属(下称“残疾人等”)取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得减征比例由50%提升至80%。同时,将残疾人等年生产经营所得3万元以下(含3万元)减征100%提高至10万元以下(含10万元)减征100%;3万-5万元(含5万元)减征50%提高到超过10万元部分减征60%。

也就意味着,若老王是残疾人等群体,在过去,他的年收入为9万元,正常情况本应缴税:

[90000-90000*(8%+2%+0.5%+8%)-3500*12]*10%-105*12=1875(元)

原来因残疾人身份应减征:

1875*(1-50%)=938(元)

按照政策,残疾人等身份可减征80%-100%,也就是:

1875*(1-80%)=375(元)至0元的个税

因此总共可以节约:938-375=563(元)至938元的个税金额。

2、外国人的个税征收情况有所不同

盈科律师事务所陈倩儿律师谈到,按照我国税法相关规定,对于在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作的外籍人员,应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作的外籍专家以及在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得的个人,每月在减除3500元费用的基础上附加减除费用1300元,即对于外国人工薪扣税起征点为4800元,之后还是按照国内一般个人所得税征收比例和计算方式计算个税税额。

同时,双边税收协定主要是指国家间为了避免和消除向同一纳税人、在同一所得的基础上重复征税,根据平等互惠原则而签订的双边税收协定,一般双方约定在坚持来源地征税原则的前提下,能够允许部分个人所得税可以作例外处理。一般来说,受益人为其居民的国家进行征税的,主要有以下几项:①短期(中国规定为90天)停留者从居住国的雇主取得的报酬所得。②从事国际运输的船舶、飞机乘务员的所得。③政府职员被派往国外工作的所得。④缔约国一方的教学、研究人员到对方国家讲学,为期不超过两年或几年的报酬所得。

另外,对留学生和实习人员等为学习和生活而取得的收入以及按政府间协定进行文化交流的演员所得、运动员所得等,所得来源地国也一般不征税。


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